Как налоговая узнает о счетах предпринимателей и физлиц

банки стучат налоговой

Банк при открытии счета для собственных нужд самозанятого лица уведомляет ГФС (налоговую, ДФС). ГФС не оспаривает тот факт, что знает о действующих банковских счетах предпринимателя или лица, осуществляющего независимую профессиональную деятельность.

В случае установления статуса клиента как самозанятого лица (физического лица — предпринимателя или лица, осуществляющего независимую профессиональную деятельность), финансовое учреждение при открытии/закрытии счетов клиента уведомляет об открытии или закрытии всех счетов налогоплательщика — самозанятого лица в контролирующий орган, в котором учитывается данный налогоплательщик в соответствии с положениями ст. 69 НКУ.

Обязанность физических лиц — предпринимателей и лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность, уведомлять о своем статусе банки и другие финансовые учреждения, в которых данные лица открывают счета, предусмотрена п. 69.7 НКУ.

Вместе с тем согласно ст. 64 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» банк обязан идентифицировать и верифицировать в соответствии с требованиями законодательства Украины клиентов (кроме банков, зарегистрированных в Украине), которые открывают счета в банке.

Банк осуществляет идентификацию, верификацию клиента (лица, представителя клиента) и принимает меры в соответствии с законодательством, регулирующим отношения в сфере предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, до открытия счета клиенту. Банк вправе истребовать информацию, касающуюся идентификации клиента, изучения клиента, уточнения информации о клиенте, осуществления углубленной проверки клиента у органов государственной власти, государственных регистраторов, банков, других юридических лиц, а также осуществлять меры относительно сбора данной информации из других источников.

Справочная информация!
Информация о зарегистрированных в Украине физических лицах — предпринимателях и лицах, которые в соответствии с законодательством зарегистрировали в соответствующем уполномоченном органе свое право на ведение независимой профессиональной деятельности, является открытой и общедоступной. Источниками сведений о такой регистрации являются соответствующие реестры, данные из которых обнародуются уполномоченными органами:
• Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований / https://usr.minjust.gov.ua/
• Единый реестр нотариусов / http://ern.minjust.gov.ua/pages/default.aspx
• Реестр аттестованных судебных экспертов / http://rase.minjust.gov.ua/
• Единый реестр арбитражных управляющих Украины / http://ak.minjust.gov.ua/
• Единый реестр частных исполнителей Украины / http://erpv.nais.gov.ua/
• Единый реестр адвокатов Украины / http://erau.unba.org.ua/

ИНК ГФС от 04.09.2017 г. № 1794/6/99-99-13-01-02-14/ІПК

ЛІГА:ЗАКОН

Нажмите кнопочку ...

 

Оставить комментарий


Примечание - Вы можете использовать эти HTML tags and attributes:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

МЕТА - Украина. Рейтинг сайтов